財務對于公司的重要性不言而喻。因為企業的產品、運營、人力和無形的時間成本都是可以通過財務進行預估完成，可以說財稅和企業的生產經營情況息息相關。

企業創立初期，大多數老板將銷售和業務放在了位，容易忽略財稅方面的風險。作為更高決策者的老板，也許沒有必要也沒有精力親自去做財務報表，但了解一部分基礎財稅知識，有助于更好地把握企業的財務狀況，能把企業引領到正確的方向。

今天幫各位老板整理了一些老板必知的財稅知識，我們一起來看下：

·公司初創階段·

01公司沒有業務往來也要納稅申報//

從公司取到營業執照開始，就算是正常營業。無論你是否真正經營，哪怕現階段公司沒有業務，或者沒有開具業務往來發票，都必須按時記賬報稅，履行“記賬納稅”業務。

交不交稅和掙不掙錢沒有關系，只要發生交易，不管是否掙錢都要依法納稅，當然減免的要除外。

報稅不等于交稅，沒有業務也需要報稅！即便你公司享受了公司免稅政策，不用交稅，也要按時向稅務局報稅！

02記賬和報稅是兩回事//

記賬：記賬就是會計根據企業的流水和票據，把企業的收支做成賬目，并申報給稅務局。

根據相關法律法規，領取營業執照后十五天內要設置賬本，企業必須要有一名專業會計，根據原始的票據憑證，為企業做賬。

公司一般有兩種記賬方式：專人會計和代理記賬，很多小微企業代理記賬公司。

選擇代賬公司的2種優點：

01、節省人員直接成本，畢竟初創團隊錢應該花在刀刃上，一名專職會計的工資是3000+，錦軒財稅會計代理記賬每月200起

02、可實現團隊化、專業化、規范化服務，經驗豐富

03、不受人員變動的影響，申報及時

04、簽訂服務協議，安全可靠

03老板必須了解三大稅種知識//

（1）增值稅是針對公司、個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業所納稅種，稅率為銷售商品13%、交通運輸9%、服務業6%，如果是小規模納稅人可享受增值稅優惠政策；

（2）企業所得稅是公司特有的稅種，稅率是25%，如果是小微企業可以享受2.5%-10%的企業所得稅優惠政策。注意：有利潤時交，虧損時無需交；

（3）個人所得稅是針對公司股東、企業老板及勞動者個人所得繳納的稅種，稅率分別為：公司股東20%，個體工商戶、個人獨資企業、合伙企業老板5%-35%超額累進，勞動者工資、薪金、勞務報酬3%-45%超額累進。

#知識二#

·公司經營階段·

企業規模小也能申請“一般納稅人”

是不是規模不大、從業人數不多，在稅收上就只能是小規模納稅人?

其實，規模小的企業并不等同于稅收上的“小規模納稅人”。按照有關規定，即使銷售額未達到規定標準，只要具備會計核算健全和有固定的經營場所兩個條件，經過申請，也可以獲得一般納稅人資格，也可以自行開具增值稅專用發票。

公司的錢不全是老板的

公司的錢不等于老板的錢，個人和公司是兩個不同的法律主體，個人與公司投錢，他要履行一個認繳的法定程序，那么老板要從公司把錢拿走，也要履行交稅的法定程序。

老板擅自使用公司的資產可能會構成挪用資金罪，或者被稅務局定義成分紅，那這就需要繳納20%的個人所得稅。

賬簿調取要程序，移交稅務要收據

相信很多老板遇到過這種情況，稅務人員打電話過來，要求把企業的賬簿資料送過去查閱。有的老板會有疑問，稅務人員有權調取我的賬簿嗎？

按照征管法的要求，稅務機關確實有權調取企業賬簿，但必須出具相關手續，否則屬于越權。調取賬簿也有時限要求，根據征管法規定，調取當年賬簿應在30天內歸還，調取以前年度賬簿應在3個月內歸還。

購買假發票屬違法，達到標準要坐牢

車站、步行街上被塞到手里的小廣告，或者公司傳真機自動應答進來的宣傳單，經常夾雜著賣假發票的信息。一些懷有僥幸心理的老板為了逃稅就買回使用。

一旦被稅務機關發現，就不僅僅是補稅、處罰那么簡單，達到一定持有數量或開票金額，要被移送公安機關追究刑事責任，因此莫存僥幸，伸手必被抓。

#知識三#

·公司不想繼續經營階段·

注銷切記要注意這些情況

有些老板因為某些原因，不想繼續經營企業，認為平時沒有過任何欠稅的行為，于是不走正常的注銷稅務登記程序，直接關門大吉就可以，也不再申報了。

擅自走逃會被認定為“非正常戶”，同時也會留下不良信用記錄，以后再注冊或投資公司都會受到很大影響。

同時，在非正常解除的環節，稅務機關會根據納稅人逾期未申報的時間長短處以萬元以下罰款。