對于許多的中小企業來說,由于發展前期比較重視企業的業務開展,而在財稅方面不夠重視,隨著經營規模擴大,許多中小企業都開始發現自己面臨較高稅負的問題。
中小企業稅負壓力來自于高額的企業所得稅、增值稅和股東分紅稅,由于一些企業又出現了缺票的情況,會導致企業稅負進一步加重。
一、導致企業稅負過高的原因有哪些?
1、企業在發生業務時沒有注意約定發票的問題。有些業務是企業之間的口頭約定,都沒有注意向對方索要發票,這就會導致其中一個企業會隱瞞收入,而另一個企業會支出了相應的費用卻沒有取得發票,沒有相應的發票就證明不了企業的錢是花出去了,這樣企業利潤虛高,所得稅稅負重。
2、企業日常經營過程中,公私支付混淆。企業沒有時常注意公賬收款或者是利用公賬支付貨金,像企業一些日常經營的成本,沒有注意發票索取,就會導致企業日積月累企業的成本發票空缺,導致企業的賬面利潤虛高。
3、企業的財務機制不健全。財務人員沒有制定好相應的財務制度,員工報銷這些沒有相應的發票就不給報銷,必須提供相應的發票,還有企業發票丟失這些也沒有及時處理,導致企業的成本發票不足,企業公轉私不合規等,都是原因。
若企業需要獲取成本發票、合理減少交稅等,可以添加下方財稅鹽究員名片,進行合理稅務規劃。下面針對以上存在的問題,我們看看具體有哪些減少交稅的方法。
二、中小企業減少交稅的方法:
1、增強企業成本票管理
企業的成本與企業的納稅支出有一定的聯系,一般是成反比的。當企業的成本增加也就意味著企業的納稅就會減少。因此,企業在控制所得稅時,可以考慮適當增加企業成本,日常要加強財務部門對于成本票的管理,挑選能夠提供發票的供應商。
2、改變員工工資發放方式
對于企業來說,員工需要每個月領工資,工資通常由基本工資、績效工資和補貼等幾個板塊組成。對于這種福利,企業可以改變員工的薪酬結構。比如企業每年需要發放的年終獎,可以以雙薪工資的形式發放。這樣可以增加企業成本,在一定程度上降低企業利潤,實現企業所得稅的合理控制。
3、將企業的業務進行拆分
簡單來說就是成立新的主體承接業務,可以在一定程度上降低整體的稅收支出,進而實現利益更大化。對于納稅人來說,在進行稅收分配后,繳費基數會有所降低,也就是實際繳納的企業所得稅會有所降低,這樣就可以合理控制企業所得稅。
4、利用園區稅收優惠政策
園區注冊個體戶的優點:
①個體戶只需繳納個人經營所得稅即可,沒有25%企業所得稅和20%分紅稅。
②申請核定個人經營所得稅后,最終綜合稅率低至3%-4%。
③稅后利潤可以直接轉入法人私卡自由支配,
④個體戶申請注冊、經營維護、注銷等流程便捷。
這個時候,2023年稅務規劃已經可以納入日程了,各位老板們要提前做好企業稅收預算。