一、2024年匯算清繳時間是多久?
匯算清繳,就是在每年的最后一個季度把全年的所得稅進(jìn)行統(tǒng)一的匯總計算、清理和結(jié)算。就像是會計在計算全年的稅務(wù)問題后,進(jìn)行的一次大檢查,確保全年的稅務(wù)問題都已經(jīng)做了正確的處理。有個人所得稅匯算清繳、企業(yè)所得稅匯算清繳等。
匯算清繳的目的,主要有兩個:是調(diào)整會計差錯,降低稅務(wù)抽查的概率,規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。第二是向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行年度納稅申報,展示企業(yè)的經(jīng)營狀況。
匯算清繳的內(nèi)容包括收入、成本、費用、稅收、補(bǔ)虧和調(diào)整等。就像是一次全面的清理和結(jié)算,需要確認(rèn)所有的稅務(wù)問題都已經(jīng)做了正確的處理。
不同的稅種匯算清繳時間不同,具體如下:
(1)經(jīng)營所得個稅匯算清繳時間:1月1日-3月31日;
(2)企業(yè)工商年報時間:1月1日-6月30日;
(3)企業(yè)所得稅匯算清繳時間:1月1日-5月31日;
(4)個人經(jīng)營所得稅匯算清繳時間:3月1日-6月30日。
稅收優(yōu)惠政策是享受優(yōu)惠事項采取“自行判別,申報享受,相關(guān)資料留存待查”的辦理方式。匯算清繳工作最晚的差不多在六月底結(jié)束,但建議企業(yè)和個人在準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上今早申報,不要集中在結(jié)束月的月底辦理,會很擁擠。
二、為什么企業(yè)匯算清繳更好不要退稅?
退稅就是企業(yè)多交了稅,然后申請把錢退回來。雖然聽起來好像很好,但實際上,退稅并不是一件好事。因為退稅可能意味著企業(yè)在過去交稅的時候出現(xiàn)了錯誤,這可能會給企業(yè)帶來一些麻煩。因此,退稅并不是企業(yè)匯算清繳的更好選擇,原因如下:
1、退稅可能會打亂企業(yè)的財務(wù)計劃。
企業(yè)需要根據(jù)自己的經(jīng)營情況和預(yù)算來安排資金,如果突然多了一筆退稅款,可能需要重新調(diào)整計劃,這可能會給企業(yè)帶來一些不必要的麻煩。
2、退稅還可能增加企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險。
因為退稅的過程中,稅務(wù)機(jī)關(guān)可能會發(fā)現(xiàn)企業(yè)過去交稅的時候存在一些問題,這可能會引發(fā)更深入的審查,甚至可能會讓企業(yè)面臨罰款等風(fēng)險。
3、退稅也需要花費一定的時間和精力。
企業(yè)需要準(zhǔn)備相關(guān)材料,填寫申請表格,然后與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通,這可能會讓企業(yè)浪費一些寶貴的時間和資源。
因此,企業(yè)應(yīng)該盡量確保自己的稅務(wù)處理準(zhǔn)確無誤,避免出現(xiàn)退稅的情況。如果真的出現(xiàn)了退稅的情況,企業(yè)也應(yīng)該及時與稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通,按照規(guī)定的程序和手續(xù)進(jìn)行退稅申請。
三、匯算清繳費用扣除標(biāo)準(zhǔn)有哪些?
常用的7個費用扣除標(biāo)準(zhǔn),具體如下:
1、合理的工資薪金:可扣
企業(yè)發(fā)生的合理的工資薪金,允許據(jù)實扣除。
2、職工福利費:工資總額的14%
企業(yè)發(fā)生的職工福利費,不超過工資薪金總額14%的部分,準(zhǔn)予稅前扣除。
3、職工教育經(jīng)費:工資總額的8%
企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費,不超過工資薪金總額的14%的部分,準(zhǔn)予扣除;超過部分允許以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
4、工會經(jīng)費:工資總額的2%
企業(yè)發(fā)生的工會經(jīng)費,不超過工資薪金總額的2%的部分,準(zhǔn)予扣除。
5、業(yè)務(wù)招待費: 銷售收入的5‰,發(fā)生額的60%
企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費,按照實際發(fā)生額的60%稅前扣除,但不得超過當(dāng)年銷售收入的5%。
6、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費: 收入的15%或30%
企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費,不超過當(dāng)年銷售收入的15%的部分,準(zhǔn)予稅前扣除,超過部分,允許以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
特殊:化妝品制造與銷售、醫(yī)藥制造和飲料制造企業(yè)發(fā)生的廣告費與業(yè)務(wù)宣傳費,不超過當(dāng)年銷售收入的30%的部分,準(zhǔn)予稅前扣除,超過部分,允許以后年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
注意:煙草企業(yè)的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費不允許稅前扣除
7、公益性捐贈:12%
企業(yè)發(fā)生的符合條件的公益性捐贈,不超過年度利潤總額的12%的部分,準(zhǔn)予稅前扣除;超過部分,準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除。
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