1、利用好稅收優惠政策，選擇投資地區與行業

不同的地區、不同的行業，享受稅收優惠政策是不同的，利用這點也可進行稅務籌劃。

①低稅率及減計收入優惠政策。如對符合條件的小型微利企業實行20%的優惠稅率。

②產業投資的稅收優惠。如對需要重點扶持的高新技術企業減按15%稅率征收所得稅。

③就業安置的優惠政策。企業安置殘疾人員就業所發的工資加計扣除，安置特定人員(如下崗、待業、專業人員等)就業支付的工資也給予一定的加計扣除。企業只要錄用下崗員工、殘疾人士等都可享受加計扣除的稅收優惠。

2 、合理利用企業的組織形式開展稅務籌劃

企業采取何種組織形式需要考慮的因素主要包括：分支機構盈利虧損、分支機構是不是享有優惠稅率等。

①預計適用優惠稅率的分支機構盈利，選擇子公司形式，單獨納稅。

②預計不享有優惠稅率的分支機構盈利，則用分公司形式，匯總納稅，以彌補總公司或其他分公司的虧損；就算下屬公司都有盈利，此時匯總納稅雖起不到節稅作用，但能節省企業的辦稅成本，提升管理效益。

③預計不享有優惠稅率的分支機構會虧，則用分公司形式，匯總納稅，可以用其他分公司或總公司利潤彌補虧損。

④預計享有優惠稅率的分支機構會虧，可先深入分析下分支機構有沒有轉虧為盈的能力，若短期內可以扭虧宜采用子公司形式，不然就選用分公司形式?？偟膩碇v，若下屬公司所在地征稅率較低，就可設立子公司，以享受低稅率。

3 、利用折舊方法開展稅務籌劃

最常用的折舊方法有直線法、工作量法、年數總和法等。不同的折舊方法計算出來的折舊額在量上是不一樣的，分攤各期的成本也不同，所需繳納的所得稅稅款也不相同。

4、利用費用扣除標準的選擇開展稅務籌劃

費用列支是應納稅所得額的遞減因素。在法律允許的范圍內，應盡量的列出當期費用，減少應繳納的所得稅，合法遞延納稅時間來獲得稅收利益。

5、利用存貨計價方法開展稅務籌劃

存貨是確定構成主營業務成本計算的關鍵內容，對生產成本、公司盈利及所得稅都有很大的影響。企業所得稅法允許企業采用先進先出法、加權平均法或者個別計價法確定發出存貨的實際成本，但不允許采用后進先出法。

6、利用在稅收洼地注冊個人獨資企業

個獨具有很多繳稅優勢，如一般企業要交25%的企業所得稅，個獨卻不用交，個獨享受小規模納稅人3萬內增值稅免增值稅，其次再利用稅收優惠政策，能核定征收，大幅度降低稅負。

7、合同作廢也要記得納稅

8、將個人專利以技術入股的形式投入公司使用

9、發票丟失，及時補救，仍能報銷和入賬

10、混合銷售要依法而簽，分別計稅

11、沒有生意也要進行零申報

12、增值稅稅率只與行業有關，與進項稅的稅率無關。