一、收集資料

1、取得銀行單據(jù)（出納提供）

2、取得費(fèi)用發(fā)票（出納提供）

3、 取得進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票

4、取得銷(xiāo)售發(fā)票（銷(xiāo)項(xiàng)）

5、工資表、社保表

6、折舊、攤銷(xiāo)表等

7、成本核算表

8、計(jì)提稅費(fèi)表

二、開(kāi)始做賬

9、銀行單據(jù)

10、費(fèi)用發(fā)票

11、銷(xiāo)售發(fā)票

12、進(jìn)項(xiàng)發(fā)票

13、結(jié)轉(zhuǎn)增值稅

14、計(jì)提稅費(fèi)、折舊、攤銷(xiāo)等

15、工資表、社保、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等

16、成本核算

17、結(jié)轉(zhuǎn)成本、費(fèi)用、收入等

18、出具財(cái)務(wù)報(bào)表

三、完賬自查

1、 檢查當(dāng)月應(yīng)交增值稅是否轉(zhuǎn)入未交增值稅，結(jié)轉(zhuǎn)后“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅”科目為0

2、 查看當(dāng)月是否計(jì)提附加稅

3、 應(yīng)收賬款必須與銷(xiāo)售人員核對(duì)，對(duì)超賬期的款項(xiàng)催款

4、 應(yīng)付賬款必須與供應(yīng)商對(duì)賬

5、 固定資產(chǎn)的折舊是否正確

6、 存貨是否在結(jié)賬前盤(pán)點(diǎn)

7、 應(yīng)付職工薪酬、社保、公積金是否正確

8、 檢查各科目余額的借貸方是否異常